Ley 73 vs Ley 97 IMSS: ¿Cuál te aplica y cuánto recibirás en 2026?

¿Por qué existen dos leyes diferentes del IMSS?

El 1° de julio de 1997 marcó un antes y un después en el sistema de pensiones de México. Ese día entró en vigor la nueva Ley del Seguro Social, que cambió radicalmente la forma en que los trabajadores ahorran para su retiro.

Si empezaste a trabajar antes de esa fecha, tienes derechos adquiridos bajo la Ley 73 (la vieja ley). Si empezaste después, te rige la Ley 97 (la nueva ley). Si trabajaste en ambas épocas, puedes optar por la que más te convenga al momento de pensionarte.

Ley 73: El sistema de reparto (beneficio definido)

La Ley 73 funciona bajo un sistema de beneficio definido: tu pensión se calcula con una fórmula clara basada en tu salario y años cotizados.

Variables del cálculo:

• Salario promedio de las últimas 250 semanas (~5 años)
• Semanas cotizadas (mínimo 500 semanas equivalentes a ~10 años)
• Cuantía básica + asignaciones familiares: 40% base + 1.25% por cada año adicional cotizado
• Edad de retiro: 60 años (cesantía con reducción) o 65 años (vejez 100%)

Ventajas de la Ley 73 en 2026

• Pensión predecible y vitalicia, sin dependencia de mercados financieros
• Solo necesitas 500 semanas (~10 años) para calificar
• Puede ser significativamente más alta que la Ley 97 si cotizaste muchos años con buen salario
• Existen estrategias legales (como la Modalidad 40) para maximizar el cálculo

Desventajas

• El salario promedio puede ser bajo si hubo periodos de informalidad o salarios bajos
• Tope salarial de 25 UMAs para el cálculo (~$84,500 mensuales en 2026)

Ley 97: El sistema de capitalización individual

La Ley 97 cambió todo: ahora tu pensión depende de lo que acumules en tu AFORE (Administradora de Fondos para el Retiro).

Aportaciones mensuales en 2026:

• Patrón: 6.5% de tu salario base de cotización
• Trabajador: 1.125%
• Gobierno: cuota social adicional
• Total promedio: ~11.5% de tu salario (subiendo gradualmente a 15% en 2030 por la reforma de 2020)

Para pensionarte bajo Ley 97 necesitas:

• Mínimo 1,000 semanas cotizadas (a partir de la reforma 2020, se redujo de 1,250)
• 65 años (vejez) o 60 años (cesantía con reducción)

Ventajas de la Ley 97

• Tu dinero "te pertenece" — está en tu AFORE individual
• Si no alcanzas las semanas mínimas, puedes retirar el saldo acumulado
• Los rendimientos a largo plazo pueden ser significativos (4-7% real anual histórico)

Desventajas críticas

• Requiere muchas más semanas cotizadas
• La pensión depende de rendimientos variables del mercado
• La tasa de reemplazo promedio es de apenas 26-40% del último salario
• Sin AFORE bien gestionada, la pensión puede ser muy baja

Tabla comparativa Ley 73 vs Ley 97

¿Qué pasa si cotizaste en las dos épocas?

Aquí es donde muchos trabajadores dejan dinero sobre la mesa. Si empezaste a cotizar antes del 1° de julio de 1997 y sigues activo, tienes el derecho de elegir la ley que más te convenga al momento del retiro.

Reglas generales:

• Si cotizaste muchos años antes de 1997: Ley 73 suele convenir más
• Si tu salario actual es alto y cotizaste bien antes de 1997: definitivamente Ley 73
• Si eres relativamente joven con pocas semanas previas a 1997: evalúa caso por caso
• Si nunca cotizaste antes de 1997: solo aplica Ley 97

Estrategias para maximizar tu pensión

Bajo Ley 73

1. Modalidad 40: la herramienta más poderosa. Te permite cotizar voluntariamente con un salario más alto en los últimos años, multiplicando tu pensión.

2. Continuidad de cotización: evitar lagunas en los últimos 5 años antes del retiro

3. No retirar la AFORE anticipadamente: aunque seas Ley 73, tu AFORE se suma como "ahorro complementario"

Bajo Ley 97

1. Aportaciones voluntarias a tu AFORE: deducibles de impuestos

2. Contratar un PPR complementario: hasta $208,725 deducibles en 2026

3. Evaluar modalidad de retiro: renta vitalicia vs retiro programado

El rol del PPR: La pieza que falta

Independientemente de tu ley, la pensión IMSS raramente reemplaza el 100% de tu salario. La tasa de reemplazo promedio en México es de apenas 26–40%. Es decir, si ganabas $50,000 al mes activo, tu pensión podría ser de solo $13,000 a $20,000.

Un Plan Personal de Retiro (PPR) complementa tu pensión con:

• Ahorro deducible de impuestos (hasta 10% de tu ingreso anual o 5 UMAs)
• Rendimientos a largo plazo entre 6-10% nominal anual
• Flexibilidad total: tú decides cuánto y cuándo aportar

Conclusión: Tu próximo paso

No importa qué ley te aplique: planear con tiempo siempre resulta en un mejor retiro. En Visión Vitalicia llevamos 35 años ayudando a familias mexicanas a entender su situación, calcular ambos escenarios y tomar la mejor decisión.

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